ใบกำกับภาษี VS ใบเสร็จรับเงิน คืออะไร ต่างกันอย่างไร รู้ไว้ให้ชัวร์

ในโลกของการทำธุรกิจ โดยเฉพาะธุรกิจโชห่วยที่มีการซื้อขายสินค้าและบริการทุกวัน เอกสารทางการเงินถือเป็นหัวใจสำคัญที่ขาดไม่ได้ ไม่ว่าจะเป็นการบันทึกรายได้ การยืนยันการทำธุรกรรม หรือการยื่นภาษี สองเอกสารที่พบบ่อยและมักสร้างความสับสนให้กับผู้ประกอบการมือใหม่คือ ใบกํากับภาษีใบเสร็จรับเงิน แม้จะดูคล้ายกัน แต่ทั้งสองเอกสารนี้มีความแตกต่างและวัตถุประสงค์ในการใช้งานที่ไม่เหมือนกัน

การทำความเข้าใจว่า ใบกํากับภาษีต้องมีอะไรบ้าง และใบกํากับภาษีเต็มรูปแบบคืออะไร จะช่วยให้คุณจัดการเอกสารทางการเงินได้อย่างถูกต้อง ลดความเสี่ยงในการถูกปรับจากกรมสรรพากร และสร้างความน่าเชื่อถือให้กับธุรกิจของคุณ

ในบทความนี้ เราจะมาไขข้อสงสัยและแนะนำความแตกต่างระหว่างใบกํากับภาษีใบเสร็จรับเงิน เพื่อให้คุณสามารถนำไปปรับใช้กับธุรกิจโชห่วยได้อย่างถูกต้องและมีประสิทธิภาพ มาเริ่มต้นด้วยการทำความเข้าใจพื้นฐานกันก่อน!

ใบกำกับภาษี (Tax Invoice) คืออะไร?

ใบกํากับภาษี คือเอกสารสำคัญที่ออกโดยผู้ประกอบการที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เพื่อเป็นหลักฐานในการซื้อขายสินค้าหรือบริการ ใบกำกับภาษีนี้มีความสำคัญอย่างยิ่งในระบบภาษีของประเทศไทย เพราะเป็นเอกสารที่ใช้ในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม ทั้งสำหรับผู้ขาย (ภาษีขาย) และผู้ซื้อ (ภาษีซื้อ)

สำหรับธุรกิจโชห่วยที่มียอดขายเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี และได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว การออก ใบกํากับภาษี ให้ลูกค้าเป็นสิ่งที่ต้องปฏิบัติตามกฎหมาย

ใบกํากับภาษีต้องมีอะไรบ้าง?

ตามกฎหมาย ใบกํากับภาษีเต็มรูปแบบคือ เอกสารที่ต้องระบุข้อมูลครบถ้วนตามที่กรมสรรพากรกำหนด โดยใบกํากับภาษีต้องมีอะไรบ้าง ได้แก่

1. คำว่า "ใบกำกับภาษี" หรือ "TAX INVOICE" ในที่ที่เห็นได้ชัดเจน
2. เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ออกใบกำกับภาษี พร้อมชื่อที่อยู่ของผู้ประกอบการและสถานประกอบการ
3. ชื่อและที่อยู่ของผู้ซื้อสินค้าหรือบริการ และเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ซื้อ (ถ้ามี)
4. หมายเลขลำดับของใบกำกับภาษี และหมายเลขเล่ม (ถ้ามี)
5. ชื่อ ชนิด ประเภท ปริมาณ และมูลค่าของสินค้าหรือบริการ
6. จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม ที่คำนวณจากมูลค่าของสินค้าหรือบริการ โดยต้องแยกออกให้ชัดเจน
7. วันที่ออกใบกำกับภาษี
8. ข้อความอื่นๆ ที่อธิบดีกรมสรรพากรกำหนด (ถ้ามี)

สำหรับร้านโชห่วยทั่วไป การออก ใบกํากับภาษี อาจไม่ได้เป็นเรื่องที่ต้องทำทุกวัน แต่ถ้าคุณมีลูกค้าที่เป็นบริษัทหรือนิติบุคคลมาซื้อสินค้า พวกเขามักจะขอ ใบกํากับภาษี เพื่อนำไปใช้ในการเครดิตภาษีซื้อ

ประเภทของใบกำกับภาษี

ใบกํากับภาษี มีหลายรูปแบบ แต่ละแบบมีวัตถุประสงค์และลักษณะการใช้งานที่แตกต่างกัน ดังนี้

1. ใบกํากับภาษีเต็มรูปแบบ - ใบกํากับภาษีเต็มรูปแบบคือ เอกสารที่มีรายละเอียดครบถ้วนตามที่กรมสรรพากรกำหนด ใช้สำหรับการซื้อขายระหว่างนิติบุคคลหรือบุคคลที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
2. ใบกำกับภาษีอย่างย่อ - เป็น ใบกํากับภาษี ที่มีรายละเอียดน้อยกว่าแบบเต็มรูป มักออกให้กับลูกค้าทั่วไปในการขายปลีก เช่น ใบเสร็จจากห้างสรรพสินค้า ปั๊มน้ำมัน หรือร้านสะดวกซื้อ
3. ใบเพิ่มหนี้/ลดหนี้ - เป็นเอกสารที่ออกเพื่อปรับปรุงมูลค่าของการขายหลังจากที่ได้ออก ใบกํากับภาษี ไปแล้ว
4. ใบกำกับภาษีรวม - เป็น ใบกํากับภาษี ที่รวมรายการขายหลายครั้งในช่วงเวลาหนึ่ง

เมื่อไหร่ต้องออกใบกำกับภาษี?

ผู้ประกอบการที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มต้องออก ใบกํากับภาษี ในกรณีต่อไปนี้

● ธุรกิจขายสินค้า: ออกเมื่อมีการส่งมอบสินค้า หรือเมื่อโอนกรรมสิทธิ์สินค้าให้ผู้ซื้อ

● ธุรกิจให้บริการ: ออกเมื่อได้รับชำระราคาค่าบริการ

● กรณีอื่นๆ: เช่น การขายสินค้าโดยส่งมอบให้ตัวแทนเพื่อขาย หรือการโอนสินค้าไปต่างประเทศ

สำหรับร้านโชห่วยที่ขายสินค้าปลีก ส่วนใหญ่จะออก ใบกํากับภาษี เมื่อลูกค้าร้องขอเท่านั้น เนื่องจากลูกค้าส่วนใหญ่เป็นผู้บริโภคทั่วไปที่ไม่ต้องการนำไปใช้เครดิตภาษี

ใบเ สร็จรับเงิน (Receipt) คืออะไร?

ใบเสร็จรับเงิน คือเอกสารที่ออกเพื่อเป็นหลักฐานยืนยันว่าได้รับชำระเงินจากลูกค้าแล้ว ใบเสร็จรับเงินนี้เป็นเอกสารพื้นฐานที่ธุรกิจทุกประเภทสามารถออกได้ไม่ว่าจะจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่ก็ตาม

สำหรับร้านโชห่วยทั่วไป ใบเสร็จรับเงินคือเอกสารหลักที่ใช้ในการทำธุรกรรมประจำวัน เพราะส่วนใหญ่ลูกค้าจะเป็นผู้บริโภคทั่วไปที่ไม่ต้องการ ใบกํากับภาษี

ใบเสร็จรับเงินต้องมีรายละเอียดอะไรบ้าง?

ใบเสร็จรับเงินควรมีข้อมูลพื้นฐานดังนี้

1. ชื่อและที่อยู่ของร้านค้าหรือบริษัท
2. วันที่ออกใบเสร็จ
3. เลขที่ใบเสร็จ (ควรมีลำดับที่ชัดเจน)
4. รายการสินค้าหรือบริการ พร้อมราคา
5. ยอดรวมทั้งสิ้น
6. ชื่อลูกค้า (ไม่จำเป็นต้องมีในกรณีลูกค้าทั่วไป)

แม้ว่าไม่มีข้อกำหนดทางกฎหมายที่เข้มงวดสำหรับใบเสร็จรับเงินเหมือนกับ ใบกํากับภาษี แต่การออกใบเสร็จที่มีข้อมูลครบถ้วนจะช่วยสร้างความน่าเชื่อถือให้กับธุรกิจของคุณ

ความแตกต่างระหว่างใบกํากับภาษีใบเสร็จรับเงิน

ความเข้าใจความแตกต่างระหว่างใบกํากับภาษีใบเสร็จรับเงินมีความสำคัญอย่างยิ่งสำหรับเจ้าของร้านโชห่วย เรามาทำความเข้าใจกันแบบง่ายๆ ดังนี้

• ใครออกเอกสารได้บ้าง - ใบกํากับภาษี นั้นออกได้เฉพาะร้านค้าที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เท่านั้นนะครับ ส่วนใบเสร็จรับเงินนั้น ร้านค้าทุกประเภทออกได้หมด ไม่ว่าจะเป็นร้านเล็กร้านใหญ่ จดทะเบียน VAT หรือไม่ก็ตาม
• ทำไมต้องออกเอกสาร - ใบกํากับภาษี ออกเพื่อใช้เป็นหลักฐานในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยร้านค้าจะใช้คำนวณภาษีขาย ส่วนลูกค้าที่เป็นบริษัทจะใช้เป็นหลักฐานในการขอคืนภาษีซื้อ ขณะที่ใบเสร็จรับเงินออกเพื่อยืนยันว่าได้รับเงินจากลูกค้าแล้วเท่านั้น ไม่เกี่ยวกับเรื่องภาษี
• เอกสารต้องมีอะไรบ้าง - สำหรับ ใบกํากับภาษี นั้นเข้มงวดมาก ต้องมีข้อมูลครบถ้วนตามที่กรมสรรพากรกำหนด โดยเฉพาะใบกํากับภาษีเต็มรูปแบบคือ เอกสารที่ต้องระบุทั้งเลขประจำตัวผู้เสียภาษี ที่อยู่ รายละเอียดสินค้า และแยกภาษีมูลค่าเพิ่มให้ชัดเจน ส่วนใบเสร็จรับเงินยืดหยุ่นกว่ามาก แค่มีชื่อร้าน รายการสินค้า และราคาก็ใช้ได้แล้ว
• ใช้งานต่างกันอย่างไร - ใบกํากับภาษี ใช้ในการเครดิตภาษีซื้อและคำนวณภาษีขาย เป็นเรื่องของธุรกิจและการจ่ายภาษีให้รัฐ ส่วนใบเสร็จรับเงินเป็นแค่หลักฐานในการซื้อขายทั่วไป ใช้ลงบัญชีรายรับรายจ่ายของร้านค้า
• ออกเมื่อไหร่ - ใบกํากับภาษี ต้องออกทันทีเมื่อส่งมอบสินค้าหรือให้บริการเสร็จ ไม่ใช่ตอนรับเงิน (ยกเว้นกรณีบริการ) ส่วนใบเสร็จรับเงินออกเมื่อรับเงินจากลูกค้าเท่านั้น ซึ่งตรงนี้แหละที่ทำให้บางครั้งต้องแยกเอกสารกัน เพราะบางทีส่งของก่อนแล้วค่อยเก็บเงินทีหลัง

สามารถใช้เอกสารเดียวกันเป็นทั้งใบกํากับภาษีใบเสร็จรับเงินได้หรือไม่?

คำตอบคือได้! ผู้ประกอบการที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มสามารถออกเอกสารที่เป็นทั้งใบกํากับภาษีใบเสร็จรับเงินในฉบับเดียวกันได้ เรียกว่า "ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน" หรือ "Tax Invoice/Receipt" โดยเอกสารนี้ต้องมีรายละเอียดครบถ้วนตามที่กำหนดสำหรับ ใบกํากับภาษี และระบุคำว่า "ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน" ให้ชัดเจน

การออกเอกสารรวมเช่นนี้ช่วยลดความซ้ำซ้อนและประหยัดเวลาในการจัดการเอกสาร โดยเฉพาะสำหรับธุรกิจขนาดเล็กอย่างร้านโชห่วย

คำแนะนำสำหรับเจ้าของธุรกิจโชห่วยในการจัดการใบกํากับภาษีใบเสร็จรับเงิน



พี่ๆ เจ้าของร้านโชห่วยทั้งหลาย รู้ไหมว่าการจัดการเอกสารการเงินและใบกำกับภาษีเป็นเรื่องที่หลายคนปวดหัว แต่จริงๆ แล้วมันไม่ยากอย่างที่คิด! วันนี้เรามีเคล็ดลับดีๆ มาแนะนำให้การจัดการใบกํากับภาษีใบเสร็จรับเงินของร้านโชห่วยของคุณเป็นเรื่องง่ายๆ ที่ทำได้เองแบบสบายๆ

1. จัดระบบการเก็บเอกสาร: เก็บสำเนา ใบกํากับภาษี และใบเสร็จรับเงินทุกฉบับไว้อย่างเป็นระบบ ตามกฎหมาย ต้องเก็บ ใบกํากับภาษี ไว้อย่างน้อย 5 ปี
2. ใช้เทคโนโลยีช่วย: พิจารณาใช้โปรแกรมบัญชีหรือแอปพลิเคชันที่ช่วยในการออกใบกํากับภาษีใบเสร็จรับเงินอย่างถูกต้อง หลายโปรแกรมมีฟีเจอร์ที่ช่วยให้คุณออกเอกสารได้ง่ายและรวดเร็วขึ้น
3. ศึกษากฎระเบียบอย่างสม่ำเสมอ: กฎหมายภาษีอาจมีการเปลี่ยนแปลง ควรติดตามข่าวสารจากกรมสรรพากรอย่างต่อเนื่อง เข้าร่วมอบรมหรือสัมมนาเกี่ยวกับภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก
4. เตรียมแบบฟอร์มไว้ล่วงหน้า: มีแบบฟอร์ม ใบกํากับภาษี และใบเสร็จรับเงินเตรียมไว้ให้พร้อมใช้งาน ตรวจสอบว่าแบบฟอร์มมีรายละเอียดครบถ้วนตามที่กฎหมายกำหนด
5. ระมัดระวังในการออกเอกสาร: ออก ใบกํากับภาษี ให้ลูกค้าเฉพาะเมื่อคุณจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มแล้วเท่านั้น การออก ใบกํากับภาษี โดยไม่ได้จดทะเบียนถือเป็นความผิดตามกฎหมาย

และที่สำคัญระบบ Makro POS รองรับการออกใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษีอย่างย่อ หรือ ใบกำกับภาษีแบบเต็ม ได้อย่างสบายๆ สามารถรองรับทุกกิจกรรมของร้านโชห่วย

ตัวอย่างใบกำกับภาษีอย่างย่อและตัวอย่างรายงานยอดขายที่ออกจากตัวเครื่อง MakroPOS คลิ๊กเพื่อดาวน์โหลด

ทำความเข้าใจเรื่องภาษีได้ง่ายขึ้นกับมิตรแท้โชห่วย

การจัดการเอกสารทางการเงินและภาษีอาจดูซับซ้อนสำหรับผู้ประกอบการรายย่อย แต่ไม่ต้องกังวล! โครงการ "มิตรแท้โชห่วย" พร้อมช่วยเหลือคุณในทุกขั้นตอน

มิตรแท้โชห่วยเป็นโครงการที่มุ่งเน้นการสนับสนุนผู้ประกอบการร้านค้าปลีกรายย่อย ให้สามารถบริหารจัดการธุรกิจได้อย่างมีประสิทธิภาพ โดยเรามีบริการให้คำปรึกษาด้านภาษี การจัดทำบัญชี และการจัดการเอกสารทางการเงินต่างๆ รวมถึงใบกํากับภาษีใบเสร็จรับเงิน

นอกจากนี้ เรายังจัดอบรมให้ความรู้เกี่ยวกับใบกํากับภาษีต้องมีอะไรบ้างและใบกํากับภาษีเต็มรูปแบบคืออะไร เพื่อให้คุณไม่พลาดประเด็นสำคัญในการออกเอกสาร

รู้ทันเรื่องใบกํากับภาษีใบเสร็จรับเงิน กับมิตรแท้โชห่วยของคุณ



ใบกํากับภาษี มีบทบาทสำคัญในระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยเฉพาะใบกํากับภาษีเต็มรูปแบบคือเอกสารที่ต้องมีรายละเอียดครบถ้วนตามที่กรมสรรพากรกำหนด ในขณะที่ใบเสร็จรับเงินเป็นเอกสารพื้นฐานที่ยืนยันการรับชำระเงินจากลูกค้า

ด้วยความเข้าใจที่ถูกต้องและการจัดการเอกสารอย่างเป็นระบบ ธุรกิจโชห่วยของคุณจะดำเนินไปได้อย่างราบรื่น ไม่มีปัญหาด้านภาษี และพร้อมเติบโตอย่างยั่งยืน

มิตรแท้โชห่วย พร้อมอยู่เคียงข้างคุณในการเรียนรู้และจัดการเอกสารทางการเงินอย่างมืออาชีพ ไม่ว่าจะเป็นการออก ใบกํากับภาษี ที่ถูกต้อง การจัดเก็บเอกสารอย่างเป็นระบบ หรือการยื่นภาษีให้ถูกต้องตามกฎหมาย เราคือผู้เชี่ยวชาญที่พร้อมให้คำปรึกษาและช่วยเหลือคุณตลอด 24 ชั่วโมง

รับปรึกษา ทุกปัญหา โชห่วย ฟรี !!

ติดต่อเรา ได้ที่ Inbox หรือโทร. 02-099-1555 เวลา 07:00-22:00 น. ทุกวัน
แอดมาที่ Line @mitrtaeshohuay